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“월세를 받고 있는데도 세금이 더 나온다고요?”
간주임대료 계산이 뭔지 모른 채 넘겼다간, 세무서에서 연락받기 딱 좋습니다.
하지만 너무 걱정하지 마세요! 간단한 계산법과 핵심 포인트만 알면 누구나 쉽게 정리할 수 있어요.
특히 2025년에는 관련 기준이 더 강화된 만큼, 지금 미리 체크해보는 게 유리합니다.
놓치면 손해! 아래 버튼을 눌러 직접 계산해보세요👇
간주임대료란 무엇인가요?
간주임대료는 임대보증금을 기준으로 세금을 추정해 부과하는 제도입니다.
예를 들어 보증금이 크고 월세가 적다면, 세무서는 '이 정도 보증금이면 월세처럼 운용하고 있겠지'라고 보고 세금을 부과합니다.
주로 상가, 오피스텔, 고가 주택 임대 시 적용되며, 특정 조건 이상이면 신고 의무가 생깁니다.
계산 기준과 공식은?
2025년 기준으로 간주임대료 계산 공식은 다음과 같습니다.
보증금 합계 × 정기예금이자율(연) × (임대일수 ÷ 365) - 비과세 기준금액
이자율은 국세청 고시에 따라 다르며, 보통 2~2.5% 사이에서 조정됩니다.
비과세 기준금액은 주택과 상가에 따라 다릅니다.
| 항목 | 적용 기준 |
|---|---|
| 보증금 총액 | 3억원 초과 시 적용 |
| 이자율 | 2025년 현재 2.2% (국세청 고시 기준) |
| 비과세 기준 | 주택 3천만원, 상가 0원 |
어떤 경우 주의해야 할까?
보증금이 높은데 월세가 거의 없거나 없는 경우, 세무서에서 간주임대료를 적용할 확률이 높습니다.
또한 임대사업자로 등록하지 않고 3주택 이상 소유하고 있을 경우에는 세금 부담이 훨씬 커질 수 있습니다.
특히 다주택자는 임대소득과 종부세까지 겹쳐 세부담이 급격히 증가할 수 있습니다.
세무조사 대상 피하려면?
간주임대료를 정확히 신고하면 세무조사 가능성을 줄일 수 있습니다.
반대로 무신고하거나 과소 신고하면 과태료나 추징세가 발생할 수 있으니, 반드시 매년 확인하는 습관이 필요합니다.
세무대리인 없이도 계산 가능한 사이트가 있으니, 지금 바로 아래 링크로 확인해보세요.
실제 사례로 보는 간주임대료 계산
보증금 5억원에 월세 20만원을 받는 A씨의 사례를 보겠습니다.
이자율이 2.2%이고, 연 365일 기준으로 계산하면 다음과 같습니다.
5억 × 0.022 × (365 ÷ 365) = 1,100만원
여기서 주택 비과세 한도 3천만원을 제외하면, 800만원이 과세 대상이 됩니다.
이런 방식으로 본인의 보증금과 이자율을 넣으면 대략적인 금액을 알 수 있습니다.
Q&A
Q1. 간주임대료는 월세가 없어도 내야 하나요?
네, 보증금이 일정 기준 이상이면 월세 없이도 과세될 수 있습니다.
세무서는 보증금을 운용해 수익을 낸다고 간주하기 때문입니다.
Q2. 간주임대료는 언제 신고하나요?
보통 종합소득세 신고 기간(5월)이나 부가세 신고 기간(1월, 7월)에 함께 계산해서 신고합니다.
Q3. 주택만 해당되나요? 상가는요?
상가도 간주임대료 계산 대상입니다. 특히 상가는 비과세 한도가 없으므로 더욱 주의가 필요합니다.
Q4. 간주임대료 계산이 어려운데 자동 계산 가능한가요?
네, 아래 링크에서 자동 계산이 가능하며, 입력만 하면 금액이 바로 나옵니다.
Q5. 세무사 도움 없이 가능할까요?
기본적인 계산은 충분히 혼자 할 수 있지만, 다주택자이거나 특수 사례가 있다면 세무사의 자문을 권장합니다.
정리하며
간주임대료는 모르면 당할 수 있지만, 알면 막을 수 있습니다.
매년 달라지는 세법을 따라가기 어렵다면, 지금 바로 자동 계산기로 본인의 상황을 점검해보세요.
세금은 피하는 것이 아니라, 정확히 이해하고 준비하는 것이 진짜 절세입니다.
지금 바로 버튼을 눌러 계산해보고, 불필요한 세금 지출을 막아보세요!